| Campos(SX3) |
| X3_CAMPO |
X3_TITULO |
X3_DESCRIC |
HELP Campo |
X3_TIPO |
X3_TAMANHO |
X3_DECIMAL |
X3_PICTURE |
X3_VALID |
X3_RELACAO |
X3_F3 |
X3_TRIGGER |
X3_BROWSE |
X3_VISUAL |
X3_CONTEXT |
X3_CBOX |
X3_WHEN |
X3_INIBRW |
X3_GRPSXG |
X3_FOLDER |
X3_CONDSQL |
X3_CHKSQL |
X3_AGRUP |
X3_POSLGT |
X3_MODAL |
| CQN_FILIAL |
FIlial |
FIlial do Sistema |
Filial do Sistema
|
C |
2 |
0 |
|
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
033 |
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_CODID |
Codigo Ident |
Codigo Ident. Reg. W200 |
Código de Identificação
|
C |
6 |
0 |
@! |
|
|
|
|
Sim |
Vizualiza |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_ITEM |
Item |
Item |
ITEM
|
C |
4 |
0 |
9999 |
|
|
|
|
Sim |
Vizualiza |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
| CQN_REG |
Registro |
Ident do Registro (W200) |
Texto Fixo Contendo a Identificação do
Registro (W200).
|
C |
4 |
0 |
@! |
|
"W200" |
|
|
Sim |
Vizualiza |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
| CQN_JURI |
Juris.Res.Tr |
Juris.Res.Tributarios |
Jurisdição de Residência para fins
Tributários, conforme tabela do Sped
(Disponibilizada no programa da ECF no
diretório Arquivos de
Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
A entidade declarante deve listar todas
as jurisdições nas quais entidades
integrantes do grupo multinacional são
residentes para fins tributários e
aquelas em que opera por meio de um
estabelecimento permanente (ou seja,
todas as jurisdições nas quais o grupo
multinacional opera). Para cada uma
dessas jurisdições, deverão ser
fornecidas, de maneira agregada (isto é,
somados os valores de todas as entidades
integrantes do grupo multinacional
presentes em cada jurisdição) as
informações solicitadas nos campos
subsequentes.
Observação: Caso a entidade integrante
do grupo multinacional seja considerada
sem residência para fins tributários, o
campo W200.JURISDICAO não deve ser
preenchido. O campo deve ser deixado em
branco para reportar, de maneira
agregada, as informações a respeito de
todas as entidades integrantes do grupo
multinacional que sejam consideradas sem
residência para fins tributários.
|
C |
2 |
0 |
@! |
Vazio() .Or. ExistCpo("SX5","SW" + M->CQN_JURI) |
|
SW |
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RECNRE |
Rec n Rel Es |
Rec nao Rel Moeda Estrang |
Receitas Provenientes de Partes Não
Relacionadas em Moeda Estrangeira
(identificada no campo W100.TIP_MOEDA):
O contribuinte deve informar a soma das
receitas, em moeda estrangeira, de todas
as entidades integrantes do grupo
multinacional presentes na jurisdição
tributária em questão que tenham sido
geradas de transações com partes não
relacionadas.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
S |
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RECNR |
Rec n Relac. |
Rec Prov Partes Não Relac |
Receitas Provenientes de Partes Não
Relacionadas: O contribuinte deve
informar a soma das receitas, em reais,
de todas as entidades integrantes do
grupo multinacional presentes na
jurisdição tributária em questão que
tenham sido geradas de transações com
partes não relacionadas.
Observação: Caso o campo
W200.VL_REC_NAO_REL_EST seja informado,
este campo será calculado pelo sistema,
utilizando como base para conversão
tabela do Banco Central para a data de
31 de dezembro do ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
S |
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RECREE |
Rec Rel Estg |
Rec.Rel.Moeda Estrangeira |
Receitas Provenientes de Partes
Relacionadas em Moeda Estrangeira
(identificada no
campo W100.TIP_MOEDA): O contribuinte
deve informar a soma das receitas, em
moeda estrangeira, de todas as entidades
integrantes do grupo multinacional
presentes
na jurisdição tributária em questão que
tenham sido geradas de transações
compartes
relacionadas.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
S |
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RECREL |
Rec Relacion |
Rec. Prov. Partes Relacio |
Receitas Provenientes de Partes
Relacionadas: O contribuinte deve
informar a soma das receitas, em reais,
de todas as entidades integrantes do
grupo multinacional presentes na
jurisdição tributária em questão que
tenham sido geradas de transações
compartes relacionadas.
Observação: Caso o campo
W200.VL_REC_REL_EST seja informado, este
campo será calculado pelo sistema,
utilizando como base para conversão
tabela do Banco Central para a data de
31 de dezembro do ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
S |
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RETOTE |
Tot Moed Est |
Rec. Tot. Moeda Estrang |
Receita Total em Moeda Estrangeira
(identificada no campo W100.TIP_MOEDA):
Soma
das receitas provenientes de partes não
relacionadas e das receitas provenientes
de
partes relacionadas, caso tenham sido
informadas em moeda estrangeira. Este
campo
será calculado pelo sistema
(W200.VL_REC_NAO_REL_EST +
W200.VL_REC_REL_EST).
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Vizualiza |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_RECTOT |
Rec Total |
Soma Total Rec Provenient |
Receita Total: Soma das receitas
provenientes de partes não relacionadas
e das receitas
provenientes de partes relacionadas,
caso tenham sido informadas em reais.
Este
campo será calculado pelo sistema
(W200.VL_REC_NAO_REL + W200.VL_REC_REL).
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Vizualiza |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_LAIPRE |
Lucro IR Est |
Lucro Prej IR Moeda Estr |
Lucro ou Prejuízo Antes do IR em Moeda
Estrangeira (identificada no campo
W100.TIP_MOEDA): Deve ser reportada a
soma do lucro (ou prejuízo) antes do
imposto de renda, em moeda estrangeira,
de todas as entidades integrantes do
grupo
multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição em questão. O
lucro (ou
prejuízo) antes do imposto de renda deve
incluir todas as receitas e despesas
extraordinárias.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_LPAIR |
Lucr Prej IR |
Lucro Prej Antes IR |
Lucro ou Prejuízo Antes do IR: Deve ser
reportada a soma do lucro (ou prejuízo)
antes
do imposto de renda, em reais, de todas
as entidades integrantes do grupo
multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição em questão. O
lucro (ou
prejuízo) antes do imposto de renda deve
incluir todas as receitas e despesas
extraordinárias.
Observação: Caso o campo
W200.VL_LUC_PREJ_ANTES_IR_EST seja
informado,
este campo será calculado pelo sistema,
utilizando como base para conversão
tabela do
Banco Central para a data de 31 de
dezembro do ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_IRPAGE |
IR Pago Estr |
IR Pago Moeda Estrangeira |
Imposto de Renda Pago, em moeda
estrangeira (identificada no campo
W100.TIP_MOEDA): O montante total de
imposto de renda efetivamente pago, em
moeda estrangeira, durante o ano fiscal
de declaração por todas as entidades
integrantes do grupo multinacional
residentes para fins tributários na
jurisdição
reportada deve ser informado. Nesse
montante devem ser incluídos impostos
pagos
por uma entidade integrante à sua
própria jurisdição de residência para
fins tributários e
para todas as outras jurisdições. Também
estão incluídos valores pagos a título
de
imposto de renda retido na fonte por
outras entidades (sejam independentes ou
relacionadas) comrelação a pagamentos
realizados a uma entidade integrante do
grupo
multinacional. Dessa forma, se, por
exemplo: a entidade A, residente na
jurisdição A,
recebe valores a título de juros na
jurisdição B, o imposto retido na
jurisdição B deve
ser reportado pela entidade A.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_IRPAGO |
IR Pago |
Imposto de Renda Pago |
Imposto de Renda Pago: O montante
total de imposto de renda efetivamente
pago, em
reais, durante o ano fiscal de
declaração por todas as entidades
integrantes do grupo
multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição em questão
deve ser
informado. Nesse montante devem ser
incluídos impostos pagos por uma
entidade
integrante a sua própria jurisdição de
residência tributária e para todas as
outras
jurisdições. Também estão incluídos
valores pagos a título de imposto de
renda retido
na fonte por outras entidades (sejam
independentes ou relacionadas) com
relação a
pagamentos realizados a uma entidade
integrante do grupo multinacional. Dessa
forma,
se, por exemplo: a entidade A, residente
na jurisdição A, recebe valores a título
de juros
na jurisdição B, o imposto retido na
jurisdição B deve ser reportado pela
entidade A.
Observação: Caso o campo
W200.VL_IR_PAGO_EST seja informado, este
campo
será calculado pelo sistema, utilizando
como base para conversão tabela do Banco
Central para a data de 31 de dezembro do
ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_IRDEVE |
IR Dev.Estr |
IR devido Moeda Estrang. |
Imposto de Renda Devido, em moeda
estrangeira (identificada no campo
W100.TIP_MOEDA): Deve ser informada a
soma do imposto de renda devido, em
moeda estrangeira, sobre os lucros
tributáveis ou prejuízos no ano fiscal
de declaração
de todas as entidades integrantes do
grupo multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição reportada. A
despesa deve refletir apenas operações
realizadas
no ano e não inclui impostos diferidos
ou provisões para passivos tributários
incertos.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_IRDEV |
IR Devido |
Imposto de Renda Devido |
Imposto de Renda Devido: Deve ser
informada a soma do imposto de renda
devido, em
reais, sobre os lucros tributáveis ou
prejuízos no ano fiscal de declaração de
todas as
entidades integrantes do grupo
multinacional residentes para fins
tributários na
jurisdição reportada. A despesa deve
refletir apenas operações realizadas no
ano e não
inclui impostos diferidos ou provisões
para passivos tributários incertos.
Observação: Caso o campo
W200.VL_IR_DEVIDO_EST seja informado,
este campo
será calculado pelo sistema, utilizando
como base para conversão tabela do Banco
Central para a data de 31 de dezembro do
ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_CPSOLE |
Cap.Soc Estr |
Capital Social Moeda Estr |
Capital Social em Moeda Estrangeira
(identificada no campo W100.TIP_MOEDA):
A
entidade declarante deve reportar a soma
do capital social, em moeda estrangeira,
de
todas as entidades integrantes
residentes para fins tributários na
jurisdição informada.
Quanto aos estabelecimentos permanentes,
o capital social deve ser reportado pela
entidade à qual o estabelecimento está
relacionado, a menos que exista, na
jurisdição
onde o estabelecimento permanente está
situado, a obrigatoriedade de um capital
definido, para fins regulatórios. Nesse
caso, o capital atribuído a um
estabelecimento
permanente deve ser especificado no
campo de Informações Adicionais do
registro
W300.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_CPSOC |
Cap.Social |
Capital Social |
Capital Social: A entidade declarante
deve reportar a soma do capital social,
em reais,
de todas as entidades integrantes
residentes para fins tributários na
jurisdição
informada. Quanto aos estabelecimentos
permanentes, o capital social deve ser
reportado pela entidade à qual o
estabelecimento está relacionado, a
menos que exista,
na jurisdição onde o estabelecimento
permanente está situado, a
obrigatoriedade de um
capital definido, para fins
regulatórios. Nesse caso, o capital
atribuído a um
estabelecimento permanente deve ser
especificado no registro de Informações
Adicionais do registro W300.
Observação: Caso o campo
W200.VL_CAP_SOC_EST seja informado, este
campo
será calculado pelo sistema, utilizando
como base para conversão tabela do Banco
Central para a data de 31 de dezembro do
ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_LUCACE |
LucrAcum Est |
Lucro Acum. Moeda Estran |
Lucros Acumulados em Moeda Estrangeira
(identificada no campo
W100.TIP_MOEDA): A entidade declarante
deve reportar a soma do total de lucros
acumulados, em moeda estrangeira, de
todas as entidades integrantes do grupo
multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição informada. No
que diz
respeito aos estabelecimentos
permanentes, os lucros acumulados devem
ser
reportados pela entidade à qual o
estabelecimento está relacionado.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_LUCAC |
Lucr Acum |
Lucros Acumulados |
Lucros Acumulados: A entidade declarante
deve reportar a soma do total de lucros
acumulados, em reais, de todas as
entidades integrantes do grupo
multinacional
residentes para fins tributários na
jurisdição informada. No que diz
respeito aos
estabelecimentos permanentes, os lucros
acumulados devem ser reportados pela
entidade à qual o estabelecimento está
relacionado.
Observação: Caso o campo
W200.LUC_ACUM_EST seja informado, este
campo será
calculado pelo sistema, utilizando como
base para conversão tabela do Banco
Central
para a data de 31 de dezembro do ano da
Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_ATTANE |
At.Tangv Est |
Ativo Tangíveis Moeda Est |
Ativos Tangíveis (exceto caixa e
equivalentes de caixa) em Moeda
Estrangeira
(identificada no campo W100.TIP_MOEDA):
Deve ser informada a soma do valor
contábil líquido dos ativos tangíveis,
em moeda estrangeira, de todas as
entidades
integrantes do grupo multinacional
residentes para fins tributários na
jurisdição
indicada. Quanto aos estabelecimentos
permanentes, seus ativos devem ser
reportados
com referência à jurisdição na qual o
estabelecimento está situado. Para fins
da
Declaração País-a-País, ativos tangíveis
não incluem caixa ou itens equivalentes
de
caixa, intangíveis ou ativos
financeiros.
Observação: Esse campo deve ser
preenchido somente se W100.TIP_MOEDA for
diferente de Real.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_ATTAN |
Atv.Tangiv |
Ativ.Tangív(exceto caixa) |
Ativos Tangíveis (exceto caixa e
equivalentes de caixa): Deve ser
informada a soma do
valor contábil líquido dos ativos
tangíveis, em reais, de todas as
entidades integrantes
do grupo multinacional residentes para
fins tributários na jurisdição indicada.
Quanto
aos estabelecimentos permanentes, seus
ativos devemser reportados com
referência à
jurisdição na qual o estabelecimento
está situado. Para fins da Declaração
País-a-País,
ativos tangíveis não incluemcaixa ou
itens equivalentes de caixa, intangíveis
ou ativos
financeiros.
Observação: Caso o campo
W200.VL_ATIV_TANG_EST seja informado,
este campo
será calculado pelo sistema, utilizando
como base para conversão tabela do Banco
Central para a data de 31 de dezembro do
ano da Declaração.
|
N |
15 |
2 |
@E 999,999,999,999.99 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
| CQN_NUMEMP |
Num Empreg |
Numero de Empregados |
Número de Empregados: Deve ser informado
o número total de empregados,
trabalhadores e demais colaboradores de
todas as entidades integrantes do grupo
multinacional residentes para fins
tributários na jurisdição indicada. O
número de
empregados deve ser totalizado ao final
do ano, e reportado com base na média
registrada para o ano ou outro critério
aplicado de maneira consistente entre as
jurisdições do grupo e para todos os
anos. Para fins da Declaração
País-a-País,
profissionais independentes contratados
participantes nas atividades
operacionais
ordinárias da entidade integrante devem
ser reportados como empregados.
Arredondamento ou aproximação razoáveis
do número de empregados são permitidas,
desde que não gerem distorções
relevantes à distribuição relativa de
empregados entre
as diversas jurisdições tributárias onde
o grupo opera. Critérios consistentes
devem ser
aplicados de um ano para outro entre as
entidades.
|
N |
7 |
0 |
@E 9999999 |
|
|
|
|
Sim |
Altera |
Real |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |